关于社会文教行政事业周转金的设置、使用和管理的暂行规定
财政部
关于社会文教行政事业周转金的设置、使用和管理的暂行规定
财政部
根据1997年9月8日财政部发布的关于公布废止和失效的财政规章目录(第六批)废止
第一条 为管好用活财政资金，扩大理财领域，扶持有收入的社会文教行政事业单位（以下简称事业单位）开展业务经营活动，促进事业发展，特制定本规定。
第二条 社会文教行政事业周转金的性质
社会文教行政事业周转金（以下简称周转金），是国家支持社会文教行政事业发展的财政资金，是社会文教行政事业经费的组成部分。周转金由各级财政部门设置，采用有偿方式，周转使用。
第三条 周转金的来源
（一）上级财政拨入（或借入）的资金；
（二）本级财政当年预算安排无偿改有偿的资金；
（三）本级财政当年机动财力安排的资金；
（四）事业单位按规定上交财政用于周转金的资金；
（五）实行自收自支管理和向企业管理过渡的事业单位抵减的预算资金；
（六）按规定收取的资金占用费和逾期资金占用费；
（七）其他用于周转金的资金。
第四条 周转金的使用范围
（一）解决实行自收自支管理的事业单位生产经营资金不足问题；
（二）扶持有条件的事业单位向自收自支管理过渡；
（三）帮助有偿还能力的事业单位解决更新改造和不属于基本建设性质的大型设备购置以及开办有收益项目等资金临时短缺问题。
第五条 周转金的借用原则
事业单位借用周转金，必须同时具备下列条件：
（一）周转金支持的项目，必须符合国家的方针政策和有关规定，经过充分论证，预计可以取得经济效益。
（二）申请周转金的单位，有比较稳定的经济收入，必须具有偿还周转金的能力。
（三）申请周转金的单位，领导和财务人员责任心强，财务管理制度健全，具有管好用好周转金的主、客观条件。
第六条 周转金的借出和收回
（一）凡符合第四条规定的项目和具备第五条规定借款条件的单位，可以申请借用周转金。借用周转金以经济合同形式实施，单位的借款项目经主管部门和财政部门审核同意后，由财政部门与用款单位签定合同（参考表式附后），并由主管部门签章担保，必要时请公证机关公证，明确
各方责权，并对借款期限、担保形式、违约处罚等作出具体规定。
（二）周转金借用期一般为一年，少数周期较长的项目，借用期可适当放宽。
（三）周转金坚持有借有还、按期归还的原则。用款单位应按合同规定期限主动还款。收益快的项目可提前还款。财政部门对借出的周转金，可收取一定的资金占用费；对逾期不还款者，应收取不低于银行贷款利率的逾期资金占用费：逾期半年以上仍不还款者，财政部门从担保部门当
年经费拨款中扣还。
第八条 财政总会计对周转金的核算办法
凡是用预算资金安排的社会文教行政事业周转金，可按财政拨款数在“其他文教事业费”款下列报支出，同时纳入财政预算外资金管理，按照《财政机关总预算会计制度》的有关规定进行会计核算。对回收的周转金，按规定用途继续周转使用。周转金的主要会计事项和会计分录列举如
下：
（一）按财政拨款数列报支出时
付：预算支出
付：国库存款
同时，
收：专项基金
收：预算外存款
（二）发放周转金时
付：专项基金贷款
付：预算外存款
（三）收回周转金时
收：专项基金贷款
收：预算外存款
（四）收取资金占用费和逾期占用费时
收：专项基金
收：预算外存款
第九条 各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）向中央财政借用周转金，参照本规定执行。
第十条 本规定自发布之日起施行。各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）可结合本地情况制定具体实施办法。
附：社会文教行政事业周转金借款合同书（参考表式）（略）
1988年9月16日
交通部关于建立承包主要指标完成情况定期报告制度的通知
交通部
交通部关于建立承包主要指标完成情况定期报告制度的通知
1991年8月13日，交通部
各部直属承包企业：
为及时了解和掌握各企业承包指标的实施进度，部决定从一九九一年开始建立部直属承包企业承包主要指标完成情况定期报告制度。报表填写办法见附件。
一九九一年上半年完成情况，希在接本通知后两周内报部体改司。
交通部直属企业承包主要指标完成情况表
统编表号：交业体1表
制表单位：交通部体改司
批准机关：交 通 部
填报单位： 一九九 年 月至 月 报送期限：
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| 代 | | | | 自年初至本 | 累计完成承包年 |
| | 指标名称 | 计算单位 | 承包年度指标 | | |
| 号 | | | | 期止累计完成 | 度指标（％） |
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|1 | | | | | |
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|2 | | | | | |
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|3 | | | | | |
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|4 | | | | | |
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|5 | | | | | |
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|6 | | | | | |
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|7 | | | | | |
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|8 | | | | | |
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|9 | | | | | |
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|10| | | | | |
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|11| | | | | |
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|14| | | | | |
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|16| | | | | |
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|17| | | | | |
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|18| | | | | |
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|19| | | | | |
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|21| | | | | |
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|22| | | | | |
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填表人： 制表日期：
填 表 说 明
一、《交通部直属企业承包主要指标完成情况表》每半年报告一次，分为“半年报”和“全年报”。“半年报”可为快报数，“全年报”为决算数，“半年报”于当年七月二十日前，“全年报”于次年企业决算后一周内报部体改司。
二、“指标名称”一栏，按各行业确定，即：
中远总公司为：
指标名称 计算单位
1． 上交利税 万元
2． 其中中燃公司 万元
3． 技术改造 万元
4． 货运量 万吨
5． 货物周转量 亿吨海里
6． 代理净吨 万吨
7． 代理货运量 万吨
8． 供油量 万吨
9． 供水量 万吨
10．货物赔偿率 万分之
11．重大货运责任事故 案次
12．储供油量合格率 ％
13．燃油综合单耗 千克／千吨海里
14．资金利税率 ％
15．全员劳动生产率 千吨海里／人
16．归还贷款能力 亿美元
17．平均船龄 年
18．船舶重大交通责任事故 案次
19．船舶油污重大责任事故 案次
20．机损重大责任事故 案次
21．每总吨经济损失 元／每总吨
22．船舶安全面 ％
23．千人死亡率
24．千人重伤率
25．技术进步 万元
26．干部培训 人
27．工人培训 人
28．全员培训率 ％
沿海、内河运输企业为：
1． 上交利税 万元
2． 技术改造 万元
3． 货运量 万吨
4． 其中：煤炭 万吨
5． 原油 万吨
6． 货物周转量 亿吨海里（公里）
7． 客运量 万人
8． 旅客周转量 亿人海里（公里）
9． 货物赔偿率 万分之
10．重大货运事故 案次
11．燃油综合单耗 千克／千吨海里（公里）
12．资金利税率 ％
13．全员劳动生产率 千换算吨海里（公里）／人
14．每吨船年产量 吨海里
（内河运输企业为驳船吨公里）
15．平均船龄 年
（内河运输企业无此项）
16．船舶重大交通责任事故 案次
17．船舶油污重大责任事故 案次
18．机损重大责任事故 案次
19．每总吨经济损失 元／每总吨
20．船舶安全面 ％
21．千人死亡率
22．千人重伤率
23．技术进步 万元
24．干部培训 人
25．工人培训 人
26．全员培训率 ％
秦皇岛港为：
1． 上交利税 万元
2． 技术改造 万元
3． 吞吐量 万吨
4． 其中外贸物资 万吨
5． 煤炭 万吨
6． 原油 万吨
7． 货物赔偿率（散货） 万分之
8． 货物赔偿率（件货） 万分之
9． 重大货运事故 案次
10．港口生产能源综合单耗 吨标准煤／万吨
11．资金利税率 ％
12．全员劳动生产率 吨／人
13．设备完好率 ％
14．设备维修费用率 ％
15．设备新度系数
16．重大安全责任事故 案次
17．千人死亡率
18．千人重伤率
19．技术进步 万元
20．干部培训 人
21．工人培训 人
22．全员培训率 ％
中国汽车运输总公司为：
1． 上交利税 万元
2． 技术改造 万元
3． 货运量 万吨
4． 货物周转量 万吨公里
5． 货物赔偿率 万分之
6． 重大货运事故 案次
7． 燃油综合单耗（柴油车） 升／百吨公里
8． 燃油综合单耗（汽油车） 升／百吨公里
9． 资金利税率 ％
10．全员劳动生产率 吨公里／人
11．车辆完好率 ％
12．车辆平均技术等级
13．重大安全责任事故 案次
14．责任行车事故死亡率 人／百万车公里
15．千人死亡率
16．千人重伤率
17．技术进步 万元
18．干部培训 人
19．工人培训 人
20．全员培训率 ％
工业企业、交通印刷厂为：
1． 上交利税 万元
2． 技术改造 万元
3． 总产值 万元
4． 主要产品一次装配合格率 ％
（交通印刷厂为产品质量）
5． 全员劳动生产率 元／人
6． 资金利税率 ％
7． 主要生产设备完好率 ％
8． 主要生产设备利用率 ％
9． 设备维修费用率 ％
（交通印刷厂无此项）
10．设备新度系数
11．钢材综合利用率 ％
（交通印刷厂无此项）
12．综合能耗 千克／万元
13．千人死亡率
14．千人重伤率
15．技术进步 万元
16．干部培训 人
17．工人培训 人
18．全员培训率 ％
三、全部指标的统计口径均按《承包指标说明》执行。
四、各项数据一律保留两位小数。
五、各企业在填报此表时需另附一份文字材料，对完成情况作简要说明。
六、填报单位须填写单位名称、填表人姓名、填表日期并加盖单位公章。
