试析利益相关者对重整企业的社会责任
王胜宇
社会责任指在一定的社会中，为了维护正常的社会秩序，全体社会成员应该对社会和他人负责的一些基本的、最起码的生活准则。社会责任与精神世界的建设，是构建一个国家软实力不可忽视的一个方面。在现代社会，企业在追逐自身利益的同时，已不可避免越来越多地承担起对于利益相关者和整个社会的责任，这是现代经济发展进步的重要标志。这些责任，一方面将企业与社会发展更加密切的联系在一起，另一方面，也指引着社会及企业的利益相关者更多地站在企业的角度，三者互相扶持。笔者拟通过《企业破产法》之重整制度下各利益相关者对重整企业的社会责任之分布及社会责任的合理性、必要性论述，证成企业与各利益相关者之间交互性社会责任的存在。
一、重整状态下传统企业社会责任的变异
传统企业社会责任是指企业在追求利润最大化的同时或经营过程中，对社会应承担的责任或对社会应尽的义务，最终实现企业的可持续发展。这实际上是企业对社会的一种承诺，它包括符合伦理道德的行为，为整体经济发展所作的贡献；同时也包括在提高本企业员工及家属生活质量、当地社区服务乃至整个社会生活水平的提高等方面所做出的贡献。各国理论界的主流观点认为使用私人财产是深受公共利益影响的。企业应是同时具有营利和社会服务两种功能的经济制度，企业权力作为一种受托权力是为了全社会的利益，不仅企业的活动要对社会承担责任，而且控制企业活动的经营者要自觉地履行这种责任。这种企业对利益相关者负有的传统社会责任具体表现在：企业向社会提供产品和服务，改善人们的生活，引导健康的消费观念；付给职工合理的薪资使社会劳动力资源得到重新补偿，企业对员工的知识和技能进行培训，提高劳动力的素质；对于债权人来说，企业的良好效益能够给他们丰厚的投资回报，促进社会经济的发展；企业可以为社区内的人提供就业机会，有助于社会的繁荣与稳定。企业是与其相关的其他组织的重要服务对象，对于其生存和发展是至关重要的。企业从事生产经营活动，一方面为社会创造日益丰富的物质财富，保证社会各经济部门及国民经济的正常运转，以及保证社会正常运行所需的物质条件，亦即为保护社会利益及社会发展提供使用价值形态的财富；另一方面，企业为国家及各级政府提供一定的税收，即从价值形态上为国家作贡献，以增加国家积累资金，促进国家建设事业迅速发展。此外，企业还应当对社会公益事业进行支持和捐赠，帮助教育、娱乐、社会贫困地区的发展，这是近年来企业传统社会责任的延伸。
破产重整制度是对具有破产原因而又有再建价值的债务人企业实施的，旨在实现债务调整、挽救其生存，以保护社会秩序和社会利益的法律制度。其本质上属于破产预防体系的重要组成部分。重整状态下的企业，其原有管理模式和经营方式已经不适应新的市场竞争环境，在经济上陷于困境当中。首先是来自债权人的“攻击”，即债权人行使权利的行为，例如，追索债务的诉讼和强制执行；有财产担保的债权人行使对担保物的处分权；以及其他单独索取清偿支付和单独对债务人的财产实施的行为。其次是企业营业面临巨大困难，例如，因信用下降而难以获得贷款，造成资金匮乏；待履行合同的相对人要求解除合同或者要求继续履行合同；因裁减人员所引起的劳动争议等。再次是企业的管理遭遇困境，例如，企业原管理层不再给予关注，大量员工面临失业；既有的生产能力闲置、废弃；企业与其他经济主体之间形成的相互依赖的关系受到破坏等等。
因此，重整中的企业，已经不再是人们普遍认为的“强势群体”，已经蜕变为“弱势群体”，迫切需要获得作为“弱者”的保护与支持，各利益相关者应当挽救企业于水火之中，使企业摆脱困境走向复兴。如果利益相关者人人都想维护自己的利益，将有关财产和债权的清理、重整程序设计成单纯的利益分配机制，那么这时的企业，就好比一匹病马，它面临着被屠宰分食的命运。按照营运价值理论，“马肉”的价值（清算价值）小于“活马”的价值（营运价值），“杀马”造成的价值损失是大家的损失，而“救马”所挽救的这部分价值便是大家的获益。所以，破产重整制度为促成合作而要求各利益相关者承担起对困境企业的社会责任，传统企业社会责任在此时变异为利益相关者社会责任。
二、利益相关者社会责任的理论基础
利益相关者理论是对传统的“股东至上主义”治理模式的挑战。其思想渊源来自多德在1932年的经典文献。他指出，“企业董事必须成为真正的受托人，他们不仅要代表股东的利益，而且要代表其他利益主体，如员工、消费者，特别是社区整体利益。”（注释：转引自卢昌崇：《企业治理结构》，东北财经大学出版社1999年版，第45页。）此后，学者们分别从企业战略、社会责任、经济伦理等角度进行论述，推进了利益相关者理论研究的发展。利益相关者理论认为，企业是一个由利益相关者构成的契约共同体，利益相关者包括企业的股东、债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民、当地社区、媒体、环境保护主义者等压力集团，甚至还包括自然环境、人类后代、非人物种等受到企业经营活动直接或间接影响的客体。由此可见，企业并不是一个单一的利益主体。经济学家布莱尔指出：“企业并非简单的实物资产的集合，而是一种法律框架，其作用在于治理所有在企业的财富创造活动中做出特殊投资的主体间的关系”。在现代企业中，一些资源的价值总是依赖于其他的相关资源的，任何一方的随意退出，或实施机会主义，都可能使地方的利益遭受损失。结合现实我们知道，利益相关者与企业之间的利益联系，是符合现代市场经济的发展的。这从客观上要求利益相关者在企业产生危机之时——例如企业进入破产重整阶段，尽可能的通过合作的方式帮助企业度过危机。而且现代企业的主要创新能力越来越依赖人力资本，股东对企业的控制正越来越弱，人力资本实际享有企业所有权的趋势越来越明显。利益相关者向企业投入了大量的人力资本，一旦企业破产倒闭，人力资本随着其所有者的失业会大幅贬值，因此让利益相关者在企业重整中肩负起社会责任，可能更有助于追求企业与个人的长期发展。
在社会学领域，一个始终被强调的概念是社会的和谐性。按照社会组织理论的说法，构建和谐社会涉及到各个主要社会组织的社会责任。现代市场经济环境下，利益相关者从人格上表现出明显的双重性，即经济性和社会性，其社会属性要求利益相关者作为社会成员，还要考虑到企业的利益及社会利益。一旦企业进入重整，企业所应承担的这些责任均会荡然无存，社会已不可期待一个尚需别人帮助的企业再去履行它本身不可能履行的责任，而这些责任的销声匿迹会牵涉到社会各个方面的利益集团，在利益交错复杂的重整中必然会导致企业周围环境的不安，破坏和谐的社会环境。因而，面对重整的企业，各利益相关者应以“退让”，甚至“投入”的姿态来进行重整，担负起自身对企业的责任，使企业重新获得生存的空间，实现自身长远的利益，维护社会的和谐稳定。
三、利益相关者社会责任之必要性判断
我国现行《企业破产法》中明确提出了“利益相关者”的概念，这一概念的提出，与经济生活中常见的两种现象有关：一是在破产清算程序中，只有债权人利益能得到优先和充分的保护；二是在资本市场经常发生的恶意收购中，只有股权人的意愿或利益得以充分体现。过去的破产制度忽视了与企业日常生产经营密切相关的其他利益关系人的境遇和利益，使得企业破产或产权变更带来的外部性或对社会利益的冲击没有找到合适的处理方式，以至于造成外部社会利益的激烈碰撞。可以说，“利益相关者”概念的提出，不仅是法学理论的一种进步，对经济实践也有一定的指导作用，它要求不能只关注某些人的利益，还必须看到企业与各种力量之间的互动关系。
企业进入重整必然会有来自于债权人、消费者、供应商、社区、媒体等利益相关者的压力，而这些压力往往会对企业产生不良影响，极少有利益相关者能够冷静下来对企业的未来进行审慎的分析，而这些“缺乏理智”的利益相关者的不当行为必然会使企业更加难以摆脱现实困境，一旦企业破产，这些利益相关者构成的团体必然会“树倒猢狲散”般的分崩离析，遭受损失的不仅仅是企业，还有利益相关者本人。因而，此时的利益相关者应当担负起各自的责任，给予重整的企业以强势的支持，使企业能够以一种积极稳妥的心态进行重整，再一次构建企业的利益集团。
四、利益相关者对重整企业的社会责任
利益相关者对企业承担一系列社会责任，进行权利的减让，是困境企业实现浴火重生的关键，也是利益相关者作为企业承担社会责任的获益者，对企业、社会的回报。但是如何避免企业重整中利益相关者“公共鱼塘”的毁灭？重整制度如何在强调利益相关者对企业承担社会责任的同时，又赋予利益相关者与困境企业同等的重整地位与权利救济路径？确实是企业重整制度中一个不容回避的问题。
基于此，可以得出一个结论，即现代企业与其利益相关者之间存在着相辅相成的鱼水关系，并且就利益相关者而言，在社会发展形势的大背景下，企业在发展过程中事实上已经或正在将注意力更多的投入到合理分配以及保障利益相关者的利益上来。那么，对于深陷困境的重整程序下的企业而言，为保证重整程序的顺利进行，使企业摆脱困境，其利益相关者应承担起怎样的社会责任呢？
1.债权人责任分布。《企业破产法》赋予了债权人包括处置抵押资产的权利、清算的权利、重组中的投票权等多重权利，对债权人的利益进行了有效的保护。所有申报债权的债权人可组成债权人会议，债权人会议可通过重整计划。在债权人会议的监督下，管理人代表债权人的利益，对债务人企业的营业和财产进行管理。债权人会议从程序上保证了债权人的权利，有助于实现债权人对重整过程的控制，可以有效地保护债权人的利益。但是应该认识到，针对于企业重整及债权人而言，《企业破产法》对债权人保护的根本目的是希望债权人能够在自身利益受到保障的前提下，帮助企业尽快达到良性重整，使危机企业避免破产、得以再生。这就要求债权人在企业重整程序中务必做到良性和专业，这也是债权人在企业重整中的基本责任。
2.债务人有关人员责任分布。债务人有关人员，是指企业的法定代表人和经法院决定的财务管理人员和其他经营管理人员。《企业破产法》规定，自法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人有关人员承担以下义务：（1）妥善保管其占有和管理的财产、印章和账簿、文书等资料；（2）列席债权人会议并如实回答债权人的询问；（3）根据人民法院、管理人的要求进行工作，并如实回答询问；（4）未经人民法院许可，不得离开住所地；（5）不得新任其他企业的董事、监事、高级管理人员。
3.债务人原董事、监事或者高级管理人员责任分布。债务人原董事、监事或者高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，应由管理人追回。在重整期间，债务人原董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的债务人的股权。但是，经人民法院同意的除外。债务人原董事、监事或者高级管理人员违反忠实、勤勉义务，致使所在企业破产的，依法承担民事责任，而且自破产程序终结之日起3年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。
4.职工责任分布。《企业破产法》给予困境企业职工优先受偿权，维护了危机企业职工在企业重整过程中的权益。因为翻看旧历，一旦企业破产，企业职工往往血本无归，在社会保障制度没有到位之前，这些职工的生活可能出现严重问题，成为社会稳定的隐患。于此同时，企业职工在享有优先受偿权之后，应当积极配合困境企业的重整工作，帮助避免企业破产之后所带来的社会不稳定因素及隐忧，以达到重整的目的。
5.政府责任分布。企业的重整通常离不开政府的援助或政策优惠。此外，政府应当保证在破产清算程序中，债权人利益能得到优先和充分的保护以及在资本市场经常发生的恶意收购中，企业重整目的得以充分体现，进而通过行政手段找寻合适的处理方式，减缓企业重整对社会利益的冲击，维护社会稳定。
6.与企业发生关联的其他人士责任分布。危机企业与这些利益相关者之间，存在着以平衡成本为导向的合作关系。而一旦企业处于重整之中，危机企业与这些利益相关者之间的关系更多的需要依靠债权人会议及管理人进行维持，这一方面需要债权人会议及管理人通过专业手段维持与企业发生关联的其他人士对危机企业的资源供给；另一方面，也需要相应政策、法规来保障与企业发生关联的其他人士在企业重整期间的权益不受侵害。但是，与企业发生关联的其他人士在保存企业的前提下，不应以恶意手段导致重整不能顺利进行，造成社会公共利益受损及增加社会经济次序不稳定因素。
五、结语
社会需要企业，企业如果尽可能多地分担社会责任，就能有效地营造出自己赖以生存、发展所必需的良好的宏观空间，自己的成长才有了切实保障。然而社会各类存在体在交互往来之中，是否应当分别承担各自的社会责任？这个理论命题的反省落实在企业法上，即需讨论：是否存在社会责任的双向性？——企业对利益相关者应当承担社会责任；反之，利益相关者是否也应当对企业承担社会责任？笔者以为，随着现代企业社会责任理论的发展和完善，现代企业在从事正常的经营活动过程中，已经越来越多的对其利益相关者与社会表现出符合社会发展和时代需要的企业之社会责任。同时，社会责任的交互性也要求利益相关者对与之利害相连的企业本身，承担起社会责任。利益相关者作为与企业的生产经营行为和后果具有利害关系的群体，其权益与企业存亡息息相关，利益相关者同样需要企业的平稳发展为其提供更多的利益结果。因此，无论从社会价值层面分析，还是自身利益的角度出发，在危机企业的重整过程中，《企业破产法》在充分保障利益相关者权益的同时，也要求利益相关者对于重整企业肩负起必要的社会责任。
北安市人民法院 王胜宇
市人民政府关于印发《黄石市公共租赁住房租赁管理实施细则》的通知
湖北省黄石市人民政府
市人民政府关于印发《黄石市公共租赁住房租赁管理实施细则》的通知
大冶市、阳新县、各区人民政府，市政府各部门：
《黄石市公共租赁住房租赁管理实施细则》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
二○一一年六月二十九日
黄石市公共租赁住房租赁管理实施细则
第一章 总则
第一条 为健全和规范公共租赁住房制度，根据《黄石市公共租赁住房管理暂行办法》（黄石政规〔2010〕15号）的有关规定，结合我市实际，制定本实施细则。
第二条 市房地产管理局是本市公共租赁住房租赁管理的行政主管部门。市住房保障中心具体负责制定配租计划，承担受理申请、资格审核、备案等工作。
第三条 公共租赁住房在确保低收入住房困难家庭住房需求的基础上，逐步向城市新就业职工、外来务工人员和其他住房困难家庭及个人供应。
市住房保障部门每年提供一定公共租赁住房房源，专门用于市里引进的高层次人才、在黄石工作的省部级以上劳动模范、全国英模、荣立二等功以上的复转军人、烈士家属、伤残军人等符合租赁条件的群体配租。
第四条 公共租赁住房配租申请的具体条件和标准由市住房保障部门根据房源供应情况制定，并向社会公布，每两年调整一次。其中低收入家庭申请实物配租的条件和标准，由市住房保障部门会同财政、民政等有关部门制定。
第二章 基本原则
第五条 公共租赁住房租赁实行预登记、申请、审核、公示和分类轮候、合同管理、年审制度。
第六条 公共租赁住房租赁原则上二人家庭户租赁一室一厅户型住房，合租户、异性成年人组成的二人家庭(不含夫妻)和三人（含三人）以上户租赁二室一厅户型住房。
第七条 在考虑就近安排、方便工作和生活的基础上，低收入住房困难家庭的配租按照分区排序的方式进行，其他住房困难家庭按申请意愿实行分类摇号。
第八条 家庭成员中有身体残疾、患有重大疾病、70岁以上老人的，可优先分配相对较低楼层的住房，其他家庭参与摇号分房。
第九条 一般情况下，智力残疾、精神残疾以及因重大疾病造成生活不能自理的三无（无法定赡养人、无劳动能力、无经济来源）单人家庭和无监护人的重大精神残疾家庭，由民政（福利）部门予以安置，暂时不纳入公共租赁住房配租范围。但家庭成员中有重大精神疾病的，在其监护人作出相应承诺的条件下，方可申请公共租赁住房。
城镇低收入住房困难的单人家庭及35岁以上的未婚单人家庭未实行实物配租的，可享受150%的廉租住房租赁补贴。
第三章 申请、审核和预登记
第十条 面向社会低收入住房困难家庭租赁的公共租赁住房按照廉租住房实物配租的有关规定执行。
第十一条 具有本市户口的新就业人员、非市区户口但在本地就业两年以上的外来务工人员住房困难的可申请公共租赁住房。
第十二条 外来务工人员较多的单位既可由个人提出申请，也可由单位集中提出申请。原则上，以单位集中申请为主。单位集中向市住房保障部门提出书面申请的，须提供以下材料：
（一）《黄石市公共租赁住房申请表》、《黄石市公共租赁住房申请汇总表》、《入住人员组合租赁方案》；
（二）入住人员身份证、户口簿（户籍证明）、学历证明、劳动（聘用）合同、社会保险缴纳证明、在本市无住房证明等（提供原件核查）；
（三）申请单位出具的担保书；
（四）申请单位营业执照等复印件（提供原件核查）；
（五）其他需要提供的相关材料。
第十三条 经审核符合配租条件的申请单位，由申请单位与公共租赁住房管理单位签订租赁合同。申请单位根据批准的组合租赁方案，集中办理入住手续，集中缴纳租金以及相关费用，并承担本单位租赁人员的管理责任。
第十四条 由家庭或个人直接提出申请的，由市住房保障部门或委托单位进行审核和公示，经公示符合条件后，发放配租资格证。申请人持资格证通过摇号或抽签配租。未获租赁的申请人，在下一轮配租时，增加一次摇号或抽签的机会。
第十五条 当年配租申请均纳入下一年度公租房预登记范围，作为下一年度公租房供应计划（含建设地点）制定的依据。
第四章 入住管理
第十六条 众邦城市住房投资有限公司（以下简称众邦公司）受市政府委托，代表市人民政府对公益性公共租赁住房进行经营管理。属地房管所接受众邦公司委托，对公益性公共租赁住房进行后期管理。
第十七条 取得租赁资格的家庭或个人应持配租资格证与管理或授权管理单位订立公共租赁住房租赁合同，租赁期限为一年。承租人应当在接到入住通知后的二个月内办理交房手续并入住。逾期未入住的，视为终止租赁合同。
第十八条 公共租赁住房租金标准和租赁补贴申请按照《黄石市公共租赁住房租金和补贴管理实施细则》执行。
第十九条 除不可抗力外，符合公共租赁住房承租条件的申请对象发生以下情况之一的，视同放弃本次配租资格，本年度内不得再次申请：
（一）未在规定的时间、地点参加选房的；
（二）参加选房但拒绝选定住房的；
（三）已选房但未在规定时间内签订租赁合同的；
（四）其他放弃资格的。
第二十条 公共租赁住房列入征收（拆迁）范围的，征收（拆迁）人应当书面告知公共租赁住房的产权人和委托管理单位。征收人应当与产权人签订征收（拆迁）补偿安置协议，产权人应及时通知承租人并告知安置方案，承租人有义务配合征收（拆迁）。租住公益性公共租赁住房的家庭，如需继续承租公益性公共租赁住房的，由市住房保障部门另行安置。
第二十一条 众邦城市住房投资有限公司收购的单套（间）的公共租赁住房，参照所在楼栋的物业管理规定执行。
集中建设或配套建设的公共租赁住房，物业管理服务可以委托专业的物业服务企业管理，也可采取居民自治的方式进行管理。
第二十二条 承租人符合最低收入保障标准的，免收物业服务费；承租人符合低收入保障标准的，免收50%物业服务费；承租人不符合上述减免条件的，需全额承担物业服务费。上级如有新的规定，则按照上级文件执行。
第五章 退出管理
第二十三条 违反《黄石市公共租赁住房租赁合同》约定的，承租人应当按照合同约定退出公共租赁住房。
第二十四条 承租人采用虚报隐瞒户籍、家庭人口、收入、资产以及住房等欺骗方式取得公共租赁住房的，市住房保障部门应取消其配租资格，收回承租房，责令其按同区位市场租金1倍的标准补交房租，并将有关情况记入其住房保障诚信档案，三年内不得申请公共租赁住房。同时，在相关媒体上公示并通报其家庭成员所在单位。
第二十五条 原政府投资且已全部纳入公共租赁住房管理的未售国有公房、廉租住房等，由众邦城市住房投资有限公司与承租人重新订立《黄石市公共租赁住房租赁合同》，不愿意接受合同约定的，应自行退出。其他纳入公共租赁住房管理的保障性住房参照本规定执行。
第二十六条 承租人（含配偶、未成年子女）购买了商品房、经济适用房和获得了拆迁还建房或通过其他渠道获得了达到保障面积标准的自有产权住房的，应退出所租赁的公益性公共租赁住房。
第二十七条 承租人拒不退出公共租赁住房的，产权单位或授权管理单位可依法申请人民法院强制搬迁。
第二十八条 公益性公共租赁住房先租后售、租售并举，承租人享有优先购买所租住的公益性公共租赁住房的权利。出售办法另行规定。
第六章 附则
第二十九条 社会性公共租赁住房和混合型公共租赁住房的租赁管理参照本细则执行。如住房在满足本企业和共有产权人需求的基础上，仍有多余住房的，可纳入公益性公共租赁住房计划，统一租赁。
第三十条 市住房保障部门或者其他管理部门、政府授权管理公司及其工作人员在公共租赁住房租赁过程中，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、索贿受贿的，将依法依纪追究责任。
第三十一条 本细则由市房地产管理局负责解释，自公布之日起施行。
